Как рассчитать налог на квартиру: объекты налогообложения, льготы, ставки

Налог на недвижимое имуществоЧеловек, покупая жилье, гараж, дачу и т.д., приобретает не только права, но и обязанности. Например, обязанность ежегодной уплаты налога на недвижимость в местный бюджет по месту нахождения объекта. При этом не имеет значение место жительства налогоплательщика.

Налог на имущество

Налог на имущество претерпел изменения еще в январе 2015 года, когда в условиях неблагоприятной экономической обстановки государство было вынуждено искать новые способы пополнения бюджета.

Налоговый Кодекс Российской ФедерацииНалоговый Кодекс выделил целую новую главу с разъяснениями по этому вопросу. Недвижимость в виде квартир, особняков, мастерских, дач и даже недостроек теперь подчиняются измененным правилам начисления налога. Если раньше сумма базировалась на инвентаризационной стоимости, то теперь применяется непонятная для многих кадастровая, имеющая более близкую к рыночной стоимости недвижимости.

Естественно при более высокой цене на квартиру, и налог будет выше. Как правильно рассчитать налог?

По плану до 2019 года все регионы РФ должны перейти на новую систему налогообложения. Уже с 2015 году по-новому платили налог 28 регионов России, в том числе в Москве и области.

Объекты налогообложения

Налог начисляется на следующую недвижимость:

  • Объекты налогообложения на недвижимостьквартира;
  • дом;
  • комната;
  • гараж;
  • машино-место;
  • мастерские для творчества, студии, ателье, музеи, галереи и библиотеки;
  • постройка хозяйственного назначения площадью более 500 кв.м., при условии, если она находится на даче, личном хозяйстве, земле, предназначенной для жилого строительства.

 Важный нюанс касаемый дач. Напрямую они не являются налогооблагаемым объектом, но если дача причислена к жилому дому, расположенному на участке, тогда все меняется.

Кто обязан платить

  1. Плательщика налога на недвижимостьСобственник недвижимости.
  2. Если собственник несовершеннолетний, тогда платят его родители или законные представители, опекуны.
  3. В случае заключения договора социального найма, налог не платится.

Бывают случаи, когда квитанции могут прислать ошибочно. Такое происходит если квартира продана более 12 мес назад, а стоимость налога до сих пор не выплачена.

Чтобы узнать свою налоговую задолженность, можно лично посетить местные налоговые органы, обратиться на сайт Госуслуг или налоговой службы.

Льготы

Льготные категории указаны в НК РФ в виде перечня. Права на льготу должны быть обязательно документально подтверждены. Право не оплачивать налог имеют:

  • Льготы по налогу на имуществоГерои Советского Союза, РФ, граждане, награжденные орденами Славы;
  • ликвидаторы ЧАЭС;
  • ветераны войны;
  • военнослужащие;
  • семьи военнослужащих в случае его гибели;
  • пенсионеры;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость только на один объект налогообложенияОсвобождение касается только одного объекта недвижимости, будь то комната, квартира, дом, гараж, мастерская или машино-место. Но, если у льготника имеется более одного объекта, тогда он может выбрать один из них для применения льготных условий. Стоит ли говорить, что это должен быть объект с максимально высокой кадастровой стоимостью. Остальная недвижимость облагается полным налогом. Такое правило введено для предупреждения махинаций со стороны зажиточных родственников, заключающихся в злоупотреблении имеющихся родственных связей и переписывании имущества на льготников.

Местные власти наделены правом устанавливать самостоятельно размер вычетов для льготников. Если рассматривать ЯНАО, то вычет для жилых домов установлен до 75 кв.м. Они даже вправе корректировать список льготников.Так, в некоторых регионах к льготникам причислены многодетные семьи.

Понятие кадастровая стоимость

Понятие кадастровая стоимость недвижимостиКадастровая стоимость подразумевает оценку стоимости недвижимости, рассчитанную Кадастровой палатой. Знание этой цифры необходимо для расчета налога. Кадастровая стоимость не постоянная величина. За год она пересматривается до трех раз. Это правило не касается Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя. В упомянутых городах оценка проводится раз в два года.

Уменьшение кадастровой стоимости недвижимостиНа изменение кадастровой стоимости влияет рыночная обстановка. К примеру, в каком-то районе произошло подорожание стоимости недвижимости или наоборот, в связи с постройкой рядом с жилой зоной комбината, цена на квартиры упала. Все это отразится в кадастровой стоимости. Но, следует знать, что если собственник недвижимости не согласен с установленными цифрами, то имеет законное право обратиться в суд или в комиссию по решению кадастровых вопросов.

Размер кадастровой оценки

Размер кадастровой оценки указан на сайте РосреестраЧтобы узнать стоимость, можно обратиться к сайту Росреестра и получить информацию во вкладке сервисы, перейдя после этого в справочную информацию по объектам недвижимости. Появится анкета для заполнения и потребуется ввести адрес недвижимого имущества или кадастровый номер. После формируется запрос, на основании которого выдается информация об объекте и его кадастровая стоимость.

Бывают случаи, когда стоимость не указана, тогда можно обратиться за информацией в Росреестр. Правда за получение сведений нужно заплатить госпошлину. Если отправлялся электронный запрос, то размер госпошлины составит 150 руб. Справку в кадастровой палате можно получить бесплатно. Срок выполнения запроса 5 рабочих дней.

Ставка налога

Ставка трехуровневая и колеблется от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости. Если подробнее, то:

  • Ставка налога на недвижимость0,1% – для жилых домов, гаражей, парковочных машино-мест, недостроек;
  • 0,5% облагаются прочие объекты;
  • 2% придется отдать от дорогой и элитной недвижимости, стоимостью более 300 миллионов рублей. Сюда же относятся торговые центры.

Регионы наделены правом снижения ставки процентов до 0 и повышения до 0,3%.

Юрист-онлайн

Например, квартира стоит 300 000 – 500 000 руб, тогда ставка налога может быть от 0,1% до 0,3%. Свыше 500 000 руб может обойтись от 0,3 до 2%. Если недвижимость не дотягивает по цене до 300 000 руб, то процент будет 0,1.

Чтобы плавно ввести налог в регионы, действует дополнительный коэффициент, благодаря которому рост за год не может превышать 20% до 2019 года.

Расчет налога

Калькулятор для расчета налога на недвижимостьМожно найти в интернете калькулятор для расчета налога на квартиру, который с легкостью поможет определить размер. Для вычислений нужны данные общей площади недвижимости, кадастровая стоимость.

Рассчитывается налог по правилам, утвержденным еще в 2015 году.

Граждане, имеющие недвижимость, ежегодно получают уведомление-напоминание из налоговой в срок до 01 октября.

Формула для стандартного расчета выглядит так:

Налог=(Стоимость недвижимости – Вычет налога)*размер доли (в случае долевой собственности)*налоговая ставка.Формула расчета налога на жилье

  • Уже знаем, что стоимость недвижимости определяется Кадастровой палатой и базируется на отчете независимой экспертной группы. Узнать информацию можно на сайте Росреестра или в Кадастровой палате.
  • Вычет налога равняется налогооблагаемой площади за вычетом 20 кв.м., умноженных на стоимость 1 кв.м. Например, квартира в 45 кв.м. стоит 1,8 млн. Вычет равен=(45-20)*(1 800 000/45)=1 млн руб.
  • Что касается доли. Если присутствует формулировка “общая долевая собственность”, то налог делится на две равные части. В противном случае вычисляется размер платежа пропорционально.
  • Размер ставки налога зависит от того, к какой недвижимости он применяется.

Рассмотрим на примере. Есть однокомнатная квартира общей площадью 35 кв.м. с собственником, у которого больше нет объекта недвижимости во владении.

Установлена кадастровая стоимость 1 кв. м. этой жилплощади 180 тыс руб. Вычитая из 35 квадратов 20, получаем 15 кв м. 15 умножить на 180 тыс руб получается 2 700 тыс руб. Со ставкой 0,1% сумма налога равна 2 700 руб в год. А ранее бы этот показатель был равен всего 1 000 руб. То есть сумма налога намного возросла.Пример расчета налога на недвижимость

Что делать, если у плательщика налога в собственности только доля недвижимости?

Расчет строится по следующему плану:

  1. Начинается расчет из определения налогооблагаемой базы, то есть из общей площади отнимается налоговый вычет.
  2. Определяется стоимость одного квадратного метра путем деления общей стоимости по кадастру на метраж всего.
  3. Вычисляется налоговая база, а именно цена за квадратный метр умножается на налогооблагаемый метраж.
  4. Налоговая база доли недвижимости вычисляется умножением размера доли на весь налогооблагаемый метраж.
  5. Определяется сумма налога, применяя понижающий коэффициент.

Вычислить налог для юридических лиц, владеющих частью зданий придется по другому алгоритму. В этом случае берется во внимание общая стоимость здания, определяется доля занимаемого помещения (офиса).

В случае получения прав на недвижимость в середине налогового периода, расчитывается налог за полные месяца после приобретения права собственности.

Оплата налога на квартиру

Оплата налога на недвижимостьНалогоплательщику на выбор дается три варианта оплаты налога:

  1. Через специальный сервис на официальном сайте налоговой.
  2. Банковским переводом на счет налоговой или оплата через банк наличными.
  3. Воспользовавшись мобильным банком или Банком Онлайн.

Пеня за просрочку уплаты налога на недвижимостьПри просрочке оплаты, налоговая инспекция начислит пени и штрафы.

Такая система налогооблажения введена для обеспечения прироста дохода в муниципальный бюджет и она не нова. Аналогичная практика применяется во всем мире. К примеру, в Австралии налог на квартиру является единственным доходом в пользу муниципалитета.

Старая система налогообложения приносила доход в бюджет всего 20%. Увеличение этой цифры дает возможность строительства новых детских площадок и садов, парковок и развязок.


 

 

У вас есть вопрос юридического характера?